Définition du DSO recouvrement
Exprimé en jours de chiffre d’affaires, le DSO recouvrement est un indicateur de performance de l’entreprise. Il sert à calculer le délai passé entre l’émission d’une facture et son encaissement. Acronyme anglais, il signifie « Days Sales Outstanding ». Il est traduit en français par « Délai moyen de Paiement client » (DMP) ou « Nombre de jours de Crédit client » (NJC). Il correspond au temps moyen utilisé par les débiteurs pour régler les factures émises. De fait, un DSO faible signifie que les sociétés débitrices paient rapidement. Au contraire, un DSO élevé révèle un délai de règlement plus long.
Votre direction des affaires financières doit donc se doter des meilleurs outils afin de réduire au maximum ces délais de règlement. Grâce au logiciel de recouvrement client Eloficash, édité par Covline, calculez et optimisez votre DSO gratuitement et sans engagement !
Pourquoi calculer le DSO est essentiel ?
Le calcul du DSO est indispensable pour toute entreprise qui souhaite optimiser la gestion de ses créances et améliorer sa trésorerie. Réduire au maximum ce délai permettra d’améliorer son besoin en fonds de roulement (BFR), de disposer de trésorerie et d’éviter le recours à l’emprunt ou au découvert bancaire. Ainsi, afin d’assurer la pérennité de votre société, tout doit être mis en œuvre pour accélérer les encaissements des factures émises.
Le calcul du DSO recouvrement contribue donc à évaluer la santé financière d’une entreprise et peut révéler la nécessité de mise en place d’une stratégie pour la gestion du risque client. Il s’agira de préserver la trésorerie en limitant les risques d’impayés.
Pour rappel, trois ratios composent le besoin en fonds de roulement :
- DIO (Days Inventories Outstanding), ratio de rotation des stocks
- DPO (Days Payable Outstanding), ratio de rotation du crédit fournisseurs
- DSO, ratio de rotation du crédit clients
Pour une entreprise ou la direction financière, l’amélioration de son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) passera donc par l’optimisation de ces trois postes : les stocks, le poste fournisseurs et le poste clients. Par exemple, utiliser des processus et solutions de purchase to pay permettra de mieux maitriser le poste fournisseur. Un logiciel de recouvrement efficace permettra quant à lui de calculer et maîtriser son encours clients qui vous aide également si votre client est en procédure collective.
Comment se calcule le DSO recouvrement ?
Le DSO recouvrement peut se calculer de différentes manières :
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Méthode comptable de calcul du DSO
Le DSO se calcule en faisant le ratio TTC créances clients détenues/chiffre d’affaires (CA) réalisé, soit :
(Créances / Chiffre d’affaire) x Nombre de jours
Une méthode simple mais ne tenant pas compte de la saisonnalité et des fortes variations de CA auxquelles sont confrontées certaines entreprises.
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Méthode de calcul du DSO par épuisement des capitaux
A l’inverse de la méthode standard, la méthode Roll Back ou par épuisement tient bien compte de la saisonnalité et des fortes variations de CA. Le calcul se fait en retirant le chiffre d’affaires TTC mensuel de l’encours financier, et ce, jusqu’à son épuisement.
Exemple :
Une entreprise a un encours financier fin de mois TTC de 10 000€ au 1er septembre. Avec la méthode par épuisement des capitaux :
En septembre : Encours financier 10 000€ > CA TTC de 6 400€ / DSO de 30 jours
à Nouvel encours financier = 10 000€ – 6 400€ = 3 600€
En octobre : Encours 3 600€ > CA TTC de 2 600 € / DSO de 31 jours
à 3 600€ – 2 600€ = 1 000€
En novembre : Encours 1 000€ < CA TTC de 4000 € / DSO 30 jours
à Encours restant = 0€
Encours épuisé au bout de 1000/4000 x 30 = 7,5 jours
La contribution au DSO est de 7,5 jours en novembre.
Sur trois mois, l’encours est épuisé au bout de 30 + 31 + 7,5 soit 68,5 jours.
Le DSO calculé est de 68,5 jours.
Bon à savoir : la méthode de calcul BPDSO – Best Possible DSO utilise les encours clients courants pour déterminer le temps optimal de recouvrement des créances.
Comment améliorer le DMP, délai moyen de paiement ?
Vous souhaitez améliorer votre DSO ? Priorisez la réduction des délais pour le paiement des sommes dues par chacun de vos débiteurs et le traitement des litiges et des contentieux (DSO litige). Mettez en place un processus de recouvrement de créances efficace automatisé.
Grâce aux outils proposés dans ELOFICASH (relance facture client, gestion des tâches, gestion des conditions de règlement, réalisation d’un échéancier de paiement…), améliorez votre procédure de recouvrement de créance impayée. Optimisez ainsi votre DSO (plus de dix jours pour certains de nos clients !) et gérez votre trésorerie en toute tranquillité !
Alors, pour optimiser votre besoin en fonds de roulement, n’hésitez pas mettre en place la culture cash dans votre entreprise dès aujourd’hui ! Notre logiciel de recouvrement Eloficash peut vous y aider.