Savoir mesurer la santé financière des entreprises revêt deux utilités fondamentales : d’une part d’avoir une bonne visibilité sur l’état de sa propre entreprise et améliorer ses indicateurs ; d’autre part de pouvoir anticiper sur le risque client et prendre les bonnes décisions vis-à-vis de sa clientèle. De nombreux indicateurs financiers peuvent ainsi informer sur la situation de son entreprise et sur le risque client.
Alors, commet connaître l’état financier d’une entreprise ? Covline vous ouvre les portes sur 10 éléments clés. Avec Eloficash, logiciel de recouvrement client, optimisez ces indicateurs et mettez en place une gestion du poste client extrêmement performante !
Le BFR, autre indicateur d’état financier de votre entreprise
Le BFR est un élément majeur. En effet, il représente les besoins de financement à court terme pour couvrir l’activité d’une entreprise et son cycle d’exploitation. Il sert à financer les décalages de flux de trésorerie (décalages entre les encaissements et les décaissements). Ainsi, un BFR élevé et positif peut engranger des difficultés de trésorerie : il signifie que les ressources de l’entreprise sont inférieures aux emplois d’exploitation. L’entreprise doit alors financer ce besoin en ayant recours à un prêt ou en utilisant son FR. L’indicateur est donc révélateur d’une situation financière plus ou moins fragilisée.
Bon à savoir : Votre entreprise peut améliorer son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) grâce au logiciel de recouvrement amiable Eloficash (qui est aussi un logiciel de recouvrement contentieux).
Le fonds de roulement, pour révéler la santé financière d’une entreprise
La trésorerie nette (TN) représente la différence entre les ressources de l’entreprise et ses besoins (TN = FR – BFR). Un indicateur de trésorerie positif signifie donc que l’entreprise dispose d’excédents qu’elle peut éventuellement réinvestir dans des placements. Cela permet de garantir la bonne santé financière sur le long terme. A l’inverse, une trésorerie négative signifie que l’entreprise doit optimiser son FR ou BFR.
Bon à savoir : Attention toutefois, car les variations de trésorerie dépendent aussi de l’activité de chaque entreprise. De plus, les entreprises ayant une activité saisonnière et donc un mode de gestion spécifique admettent souvent une trésorerie négative.
Le fonds de roulement, pour révéler la santé financière d’une entreprise
Le fonds de roulement (FR) apporte des informations sur l’équilibre financier des entreprises. Négatif, il signifie que les réserves financières ne sont pas suffisantes. Les entreprises présentant ce facteur manquent donc de capital, avec pour conséquence un risque d’insolvabilité. Elles doivent pour y remédier augmenter leurs capitaux propres, emprunter ou diminuer le besoin en fonds de roulement (BFR).
La solidité financière ou l’assurance de couvrir ses immobilisations
Elle se calcule en faisant le rapport entre capitaux propres et immobilisations nettes d’une entreprise. Cet indicateur montre si les fonds propres sont suffisants pour couvrir les immobilisations.
La croissance des bénéfices, symbole d’une gestion saine
Cet élément, s’il est positif, démontre une gestion saine. En outre, l’entreprise qui engendre des bénéfices peut envisager de développer ses produits, son offre, ou encore sa clientèle.
Les encours client et fournisseur, à surveiller de près
Calculer et maîtriser son encours clients est essentiel pour préserver l’équilibre financier d’une société. Une bonne gestion de trésorerie s’apprécie en effet par un montant de créances clients faible. L’établissement d’une procédure de recouvrement de créance impayée permet aux entreprises de réduire leur DSO (délai moyen de paiement). Elles peuvent ainsi suivre l’encours, les paiements et relancer au besoin si le délai de paiement a été dépassé.
De même, l’encours fournisseurs est important. Une entreprise qui accumule les dettes n’offre effectivement pas une image très positive sur sa santé ! Elle doit donc réduire au maximum sa dette, ce qui lui permettra de plus d’optimiser sa trésorerie.
Bon à savoir : Pour davantage de réussite dans la maitrise de l’encours client, impliquez toutes vos équipes dans le recouvrement ! Découvrez comment mettre en place la culture cash dans votre entreprise grâce à Eloficash. Utilisez notamment des processus et solutions de purchase to pay
La trésorerie nette comme élément positif de la situation financière
Ratio entre fonds propres et dettes à moyen et long terme, la capacité de remboursement de la dette reflète l’autonomie de financement des entreprises. Un taux inférieur à 1 est significatif d’une capacité d’endettement saturée.
Parmi les logiciels de recouvrement gratuits ou payants, Eloficash offre à votre entreprise à la fois la possibilité d’optimiser ces différents indicateurs et de gérer le risque client. D’un côté, vous pérennisez la santé financière de votre entreprise grâce aux outils liés au recouvrement de créance : calculer votre DSO, réaliser un échéancier de paiement, automatiser les relances… De l’autre, vous détectez les entreprises fragiles grâce à des moyens d’analyse des risques novateurs et une vue à 360° de vos clients. De quoi assurer la bonne santé de votre entreprise sur le très long terme !
La marge brute, un élément plus que probant de bonne santé des finances !
La marge brute est révélatrice de l’état financier d’une entreprise, de sa rentabilité et de sa compétitivité. Elle donne effectivement des renseignements sur les bénéfices réalisés par une société sur une période donnée. Cette marge représente la différence entre le prix de vente et le coût de revient de produits ou de services.
La rentabilité, parmi les indicateurs financiers majeurs de la santé d'une société
Il s’agit d’un indicateur majeur de l’état financier d’une entreprise. Ce ratio du résultat d’exploitation par le chiffre d’affaires reflète les dispositions commerciales d’une entreprise à vendre ses biens ou services.
La solvabilité globale de l’entreprise, un gage de sérieux
Elle se calcule en faisant le ratio entre fonds propres et endettement global. Elle est révélatrice de l’aptitude d’une entreprise à rembourser ses dettes auprès de ses fournisseurs. La solvabilité financière d’une société sera d’autant plus importante que cet indicateur sera fort.